Ⅰ. 성과 관리 체계의 합리적 운영을 위한 성과관리 지표
이번 호에서는 지난 호에 이어 직무분야 별 KPI의 사례의 일반적인 포맷을 공유해드리니 적절하게 활용하여 보시길 바랍니다.
1. 관리지표
가. 사업관리
사업관리 분야의 관리지표는 사업계획 수립과 계약 체결에서 시작해 기성(旣成) 관리, 원가·예산 집행, Vendor 및 자재 관리에 이르기까지 프로젝트(PJT)의 전 과정을 포괄한다. 각 지표는 관리항목·단위·정의·산출식·용도의 다섯 가지 축으로 정리되어 있어, 무엇을 왜 측정하는지가 한눈에 드러나도록 설계되어 있다.
| No | 관리항목 | 단위 | 정의 | 산출식 | 용도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 사업계획지원일수 | % | PJT사업수행계획 확정 후 표준소요기간 대비 초과된 일수 | 실소요일수-표준소요일수 | 현장인력운용의 적정성 파악 |
| 2 | 계약체결률 | % | 대외, 단체기관, 회사, 개인 등과의 계약체결 진도율 | (계약체결건수/계약대상건수)×100 | 계약체결누락방지 |
| 3 | 업무협정체결률 | 명 | 현지상사, Agent 등과의 업무협정 체결 진도율 | (협정체결건수/업무협정대상건수)×100 | 협정체결누락방지 |
| 4 | 기성취하액 | 원 | 공정진도율에 의해 Owner로부터 승인된 생산(시공)금액 | ∑PJT기성금액 | 생산(시공)금액파악 |
| 5 | 기성취하율 | 과정 | 기성신청액 대비 기성 취하금액의 비율 | (기성취하액/기성청구액)×100 | 계약관리강화 |
| 6 | 기성달성률 | 과정 | 기성목표대비 실적금액의 비율 | (기성실적금액/기성목표금액)×100 | 기성금액달성도파악 |
| 7 | 계약금액증가율 | 명 | 설계변경, 물가인상 등에 의한 최초 계약금액 대비 증감된 계약금액의 비율 | (변경계약금액/최초계약금액)×100 | 계약금액관리 |
| 8 | Change Order승인율 | 원 | Change Order 청구금액 대비 Owner승인금액 | (승인금액/청구금액)×100 | 계약금액관리 |
| 9 | Trouble승인율 | 원 | PJT추진과정에서 발생되는 문제건수 대비 해결건수 비율 | (문제해결건수/문제건수)×100 | 미해결문제점에 대한 대응 |
| 10 | Vendor 계약변경건수 | 명 | Vendor품 구매계약관련 납품 시까지 계약변경 된 경우 | ∑PJT별 계약변경건수 | 발주정도 |
| 11 | 지체상금부담액 | % | 계약납기 지연으로 발생한 지체상금 중 실제로 Owner에게 지불된 금액 | ∑건별지체상금부담액 | 적극적인 지체상금 해결노력 파악 |
| 12 | 지체상금면제율 | % | 계약납기지연으로 발생한 계약서상 지체상금 대비 면제액 비율 | (지체상금면제율/지체상금발생액)×100 | 적극적인 면제추진노력 파악 |
| 13 | Claim 손실액 | – | PJT 수행 중 고객으로부터 청구된 Claim으로 발생된 제반비용 | ∑(클레임보상비+처리비) | 고객만족도파악 |
| 14 | 고객불만건수 | 원 | PJT 수행 중 고객으로부터 접수된 각종 불만족사항 건수 합계 | ∑PJT Complaint 건수 | 고객의 불만족사항 개선추이 파악 |
| 15 | 자료수입률 | % | 계약관계자료의 수집전도율 | (자료수집건수/자료수집대상건수)×100 | 필요자금누락제거 |
| 16 | 국내관청인허가율 | % | 국내관청 인허가수행율 | (인허가수/대상건수)×100 | 인허가누락배제 |
| 17 | 국외관청인허가율 | % | 국외관청 인허가수행율 | (인허가수/대상건수)×100 | 인허가누락배제 |
| 18 | 매출액 | 원 | PJT 합계금액 또는 계약금액에 대한 원가 투입비율로 나타냄 | ∑PJT매출액(투입원가/총투입예정원가)×계약금 | 현장운용적정성 파악 |
| 19 | 매출액달성률 | % | 매출목표대비 실적달성률 | (매출실적금액/매출목표금액)×100 | 매출달성도 파악 |
| 20 | 매출원가율 | % | PJT별 매출액에 대한 원가투입비율 | (PJT별 원가투입액/PJT 매출발생액)×100 | 원가투입율 및 이익률 산정 |
| 21 | PJT별 인당 매출액 | 원 | PJT별 단위 투입인원에 대한 매출액비율 | 매출발생액/평균투입인원 | 단위투입 인원의 생산성 파악 |
| 22 | 예산집행율 | % | PJT별 기획예산에 대한 투입원가의 비율, 예산사용실적을 나타냄 | (PJT투입원가/PJT기획예산)×100 | 예산계획달성률 파악 |
| 23 | 원가집행효율 | % | PJT별 기성취하율에 대한 예산집행율의 비율로 표현됨 | (원가집행율/기성취하율)×100 | 원가투입효과 파악 |
| 24 | 원가절감액 | 원 | PJT 사전원가 대비 실원가절감금액합계 | ∑(Item별 사전원가-실집행금액) | 원가절감 극대화 |
| 25 | PJT별 목표이익달성률 | % | PJT별 목표이익률 대비 정산이익률 차이 | (정산경상이익율/최초목표경상이익률)×100 | 손익목표달성정도파악 |
| 26 | Vendor Sourcing건수 | 건 | Vendor 자재비절감을 위한 신규 Vendor 발굴건수 | ∑신규 Vendor 발굴건수 | 복수Vendor로 구매가 절감 |
| 27 | 항공운송비용 | 원 | 기자재납품과 관련한 항공운송비용 | ∑건별 항공운송비용 | 예산낭비요인파악 |
| 28 | 자체제작비율 | % | 납품대상 Item중 자체제작금액 비율 | (사내제작 Item계약금액/PJT계약금액)×100 | 사내자원활용도 제고 |
| 29 | 자재변경손실비 | 원 | Spec. 등 변경으로 인한 자재손실비용 | ∑건당 자재 변경금액 | 손실금액 최소화 |
| 30 | PJT별 전용투자금액 | 원 | 개별 PJT 수행을 위한 전용(설비 등) 투자액 | ∑건별 전용투자금액 | PJT별 전용투자규모 파악 |
나. 재무/세무/회계관리
재무·세무·회계관리 지표는 채권의 건전성과 자금 수지, 그리고 세무 신고의 정확성을 관리하는 데 초점이 맞추어져 있다. 장기채권과 부실채권, 미수채권을 각각 다른 잣대로 들여다보게 함으로써 회수 리스크를 조기에 포착하고, 자금·어음·담보 관련 지표를 통해 유동성 관리의 실태를 함께 점검하도록 구성되어 있다.
| No | 관리항목 | 단위 | 정의 | 산출식 | 용도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 장기채권액 | 액 | 1년 이상 기간의 채권액 | ∑1년 이상 채권액 | 장기채권분석 |
| 2 | 자금실적률 | % | 자금계획 대비 실적비율 | (실적자금액/계획자금액)×100 | 자금실적분석 |
| 3 | 어음부도율 | % | 어음금액에 대한 부도어음금액비율 | (부도어음금액/총어음금액)×100 | 어음관리 |
| 4 | 부실채권액 | 액 | 계약보다 6개월 이상 경과된 채권과 사고 또는 부도금액의 총액 | ∑부실채권액 | 부실채권관리 |
| 5 | 자금수지율 | % | 자금수입에 대한 지출실적비율 | (자금실적/자금수입실적)×100 | 자금수지실적 |
| 6 | 미회수보증금액 | 액 | 공사·납품이 완료된 PJT 중 보증(유가증권, 담보 등) 금액이 회수되지 않은 총액 | ∑미회수보증금액 | 미회수보증금액분석 |
| 7 | 부실채권금액비율 | % | 총매출채권 중 부실채권 금액비율 | (부실채권액/매출채권액)×100 | 부실채권분석 |
| 8 | 보험금액비율 | % | 수주액에 대한 보험금액비율 | (보험료/총차입금액)×100 | 보험금분석 |
| 9 | 담보제공금액비율 | % | 차입금액에 대한 담보제공금액비율 | (총담보제공비율/총차입금액)×100 | 담보제공금액분석 |
| 10 | 원리금회수율 | % | 연불원리금의 회수실적비율 | (원리금회수실적금액/원리금회수계획금액)×100 | 원리금회수현황 |
| 11 | Financing Proposal지원율 | % | Financing Proposal 요청에 대한 발주처 로서의 Proposal 제실 실적비율 | (F.Proposal실적건수/F.Proposal요청건수)×100 | Financing관리 |
| 12 | 장기자금조달율 | % | 총자금 중 장기조달금이 차지하는 비율 | (장기자금조달액/총자금액)×100 | 장기자금분석 |
| 13 | 매출대비금융비율 | % | 매출액 대비 금융비용의 비율 | (금융비용/매출액)×100 | 이익관리분석 |
| 14 | 회계전표처리일수 | 일 | 회계전표처리에 소요되는 기간 | 전표처리일수 | 전표처리효율성분석 |
| 15 | 세무불명금액비율 | % | 세무신고금액에 대한 불명금액 비율 | (불명금액/신고금액)×100 | 불명금액분석 |
| 16 | 매출채권액 | 원 | 매출채권장부가액 | ∑매출채권금액 | 매출채권현황 |
| 17 | 매출채권경과월 | 월 | 매출채권 1억원당 세금계산서 발행시점에서의 경과된 월수 | ∑(경과된매출채권액/1억×경과월수) | 미수채권분석 |
| 18 | 매출채권경과손실비용 | 원 | 매출채권이 세금계산서 발행시점에서 경과됨에 의해 발생되는 기회손실 금융비용 | ∑(매출채권액×경과월수×년리/월) | 미수채권분석 |
| 19 | 미수채권금액비율 | % | 세금계산서 발행채권금액에 대한 미수 채권금액비율 | (미수채권액/세금계산서발행채권액)×100 | 미수채권분석 |
| 20 | 세금신고누락율 | % | 원천세, 부가세신고누락건수 비율 | (원천·부가세신고누락건수/원천·부가세신고대상건수)×100 | 세금관리 |
| 21 | 대손상각률 | % | 매출채권에 대한 대손처리금액의 비율 | (실발생대손처리금액/매출채권금액)×100 | 부실채권관리 |
| 22 | 은행예금잔액 | 원 | 매일의 예금보유금액 | ∑예금잔액 | 출납업무 |
| 23 | 어음발행금액 | 원 | 매일의 어음 발행금액 | ∑어음발행금액 | 정시지불의무 |
| 24 | 원가차액 | 원 | 원가계산 시 표준원가와 실행원가의 차이 | 표준원가 - 실행원가 | 원가계산 |
다. 정보관리
정보관리 지표는 정보화 투자의 계획–승인–집행으로 이어지는 예산 흐름을 축으로 삼되, 시스템 응답속도와 장애율처럼 사용자가 체감하는 품질 지표, 그리고 설치·정비보수·교육 등 운영 활동의 실적 지표를 함께 다룬다. 투자한 만큼 시스템 환경이 개선되고 있는지를 확인하는 것이 이 영역의 핵심이다.
| No | 관리항목 | 단위 | 정의 | 산출식 | 용도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 정보화투자계획금액 | 원 | 정보화 년간 투자요청 예산관리 | ∑투자계획금액 | 년간투자계획수립 |
| 2 | 정보화투자승인금액 | 원 | 정보화 년간 투자승인 예산관리 | ∑투자승인금액 | 년간투자예산관리 |
| 3 | 정보화투자예산집행금액 | 원 | 정보화 투자 당해연도 집행실적 | ∑투자예산집행금액 | 투자실적현황관리 |
| 4 | 정보화투자예산집행율 | % | 당해연도 투자예산 대비 집행실적비율 | (투자집행금액/투자승인예산)×100 | 투자진척도관리 |
| 5 | 정보화투자품의금액 | 원 | 당해연도 투자시행품의 금액 | ∑투자품의금액 | 투자시행최종승인금액 |
| 6 | 정보화투자품의건수 | 건 | 당해연도 투자품의 건수 | ∑투자품의건수 | 투자시행최종승인건수 |
| 7 | 구매요구서발행금액 | 원 | 투자자산구매요구금액 | ∑구매요구서 발행금액 | 구매추진현황관리 |
| 8 | 외주요구서발행금액 | 원 | 정보화개발용역의뢰금액 | ∑외주요구서 발행금액 | 개발용역추진현황 |
| 9 | 년간정비보수비용 | 원 | 전산장비 정비보수계약금액 | ∑정비보수비용 | 정보시스템유지비관리 |
| 10 | 전산교육실시시간 | 시간 | 전산교육실시간관리 | ∑전산교육실시시간 | 교육실시실적관리 |
| 11 | 정보표준화 | 건 | 정보관련표준화 완료 건수 | ∑표준화건수 | 정보전산화/관련표준화 |
| 12 | 정보시스템품질평가건수 | 건 | ∑정보시스템품질평가건수 | ∑정보시스템품질평가건수 | 시스템품질평가 |
| 13 | H/W,S/W도입검토건수 | 건 | H/W,S/W투자관련 타당성 검토건수 | ∑H/W,S/W도입건수 | 투자타당성 사전검토 |
| 14 | H/W,S/W설치건수 | 건 | H/W,S/W설치건수 | ∑H/W,S/W설치건수 | 설치작업 빈도관리 |
| 15 | H/W,S/W설치작업시간 | 시간 | H/W,S/W설치작업에 소요되는 시간 | ∑H/W,S/W설치시간 | 설치작업 투입시간관리 |
| 16 | 건당설치작업일수 | 일 | 총설치 소요일수를 관리 | 총설치소요일수/총설치작업건수 | 설치작업 기간관리 |
| 17 | 시스템응답속도향상율 | % | 시스템응답속도향상 실적비율 | (기존속도-개선후속도)/개선후속도 ×100 | 정보시스템환경개선 |
| 18 | 시스템응답속도개선건수 | 건 | 시스템응답속도 개선건수 | ∑시스템응답속도개선완료건수 | 정보시스템환경개선 |
| 19 | 정비보수실시건수 | 건 | 전산장비 정비 보수한 횟수 | ∑정비보수실시건수 | 장비성능관리 |
| 20 | 년간정비보수계약금액 | 원 | 전산장비 정비보수 용역계약금액 | ∑정비보수계약금액 | 정비보수계약관리 |
| 21 | 시스템장애율 | % | 시스템장애를 일으키는 비율 | ∑(장애시간/가동시간)×100 | 시스템가동율관리 |
| 22 | H/W,S/W보유수량 | 종 | H/W,S/W를 보유한 수량 | ∑H/W,S/W보유수량 | H/W,S/W보유현황관리 |
| 23 | 사용자등록/변경처리건수 | 건 | 사용자등록/변경현황관리 | ∑사용자권한등록/변경 | 사용자등록관리 |
| 24 | 백업·복구처리횟수 | 회 | 데이터백업·복구처리한 횟수관리 | ∑백업·복구처리횟수 | 시스템장애관리 |